證券時報記者 程丹

中國證監會昨日通報了首批適用新《證券法》財務造假案件處罰情況，證監會處罰委辦公室副主任董文媛表示，將嚴厲查處財務造假等惡性違法行為，堅決追究相關機構和人員的違法責任，綜合運用行政執法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責體系，形成依法打擊證券違法活動的合力，維護市場“三公”秩序，凈化市場生態，促進資本市場平穩健康發展。

上市公司財務造假是證券市場的“毒瘤”，嚴重破壞市場運行基礎，侵害投資者利益，始終是證監會監管執法重點。近年來，證監會持續加大對財務造假、操縱市場等惡性違法案件的查處力度，堅決落實新《證券法》各項要求，切實提升資本市場違法違規成本，強化監管執法震懾。近日，首批適用新《證券法》懲處財務造假惡性案件已進入事先告知階段或作出行政處罰決定，包括宜華生活、廣東榕泰、中潛股份案，最高擬處以近4000萬元罰款。

董文媛介紹，上述三宗案件呈現以下特征：長期系統性財務造假，涉案金額巨大，持續時間長，最長跨度4年；實際控制人核心決策、組織實施，主觀惡性明顯；造假手段復雜隱蔽，形式不斷翻新，利用新型或復雜金融工具、跨境業務達成造假目的；財務造假伴生未按規定披露重大信息等其他違法違規行為。前述部分案件，造假比例高，情節嚴重，影響極為惡劣。證監會堅決用好新《證券法》利劍，用重典、出重拳，維護市場信心，保護投資者合法權益，秉持三大執法理念，一是對于證據充分、違法事實清楚的案件，從嚴重處，一抓到底，打則“痛擊筋骨”，絕不“撓癢癢”，該批案件均處千萬元以上重罰，責任人百萬元以上，讓違法者“知疼”，不敢“再犯”；二是抓“關鍵少數”，精準打擊，區分責任，區分情節，該批案件較為明顯的特點，即嚴辦首惡，對實際控制人施以重罰及終身市場禁入；三是構建立體追責體系，涉嫌犯罪，堅決移送，絕不姑息，讓違法者在行政處罰、刑事打擊、民事賠償中承擔應有的責任。除已作出行政處罰決定的廣東榕泰案外，該批案件均已告知，證監會將嚴格依法定程序從快處理該批案件。

董文媛指出，證監會將認真貫徹中辦、國辦發布的《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》，全面落實“零容忍”的工作方針，用足用好相關法律賦予的職責，嚴厲查處財務造假等惡性違法行為，堅決追究相關機構和人員的違法責任，綜合運用行政執法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責體系，形成依法打擊證券違法活動的合力，維護市場“三公”秩序，凈化市場生態，促進資本市場平穩健康發展。