效益是發(fā)電企業(yè)的生命線

成本控制是企業(yè)經(jīng)營管理的主旋律

成本控制是企業(yè)根據(jù)年度成本預算和成本計劃

在企業(yè)各項成本開支前和開支過程中

對可控成本采取預防、調(diào)整、監(jiān)督和控制的過程

以保證發(fā)電成本管理目標達到最理想狀態(tài)

為了從源頭上管控成本，提高資金的使用效率，內(nèi)蒙古大板發(fā)電有限責任公司與賽摩博晟合作，利用先進的信息化技術(shù)，建設(shè)了一套全過程、全方位、全視角的成本管控平臺，從事前預測、事中控制、事后評估三大方面入手，對電廠成本進行了流程化、智能化的管控。

內(nèi)蒙古大板發(fā)電有限責任公司于2006年注冊成立，隸屬于國家電力投資集團，廠址位于巴林右旗工業(yè)園，是一家完全按照現(xiàn)代企業(yè)制度組建的新型火力發(fā)電企業(yè)。大板發(fā)電公司是內(nèi)蒙古自治區(qū)政府打造能源大省、發(fā)展東部、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、實施能源轉(zhuǎn)化的重點項目，首期兩臺600MW亞臨界空冷燃煤發(fā)電機組，總投資57.1億元，工程2007年開工建設(shè)，2013年進入商業(yè)運行。

事前預測

建立完善的預算管理循環(huán)

成本管控的結(jié)果應(yīng)能使被控制的成本達到預算目標的要求。系統(tǒng)結(jié)合大板公司的管理模式，進行詳細的預算分解管理，以預算編制為基礎(chǔ)，預算過程控制為重點，預算考核為手段，實現(xiàn)所有費用和計劃的全流程管理，建立發(fā)電企業(yè)完善的預算管理循環(huán)，實現(xiàn)預算編制、預算執(zhí)行、預算分析、預算調(diào)整、預算考核的動態(tài)管理，成為保障企業(yè)戰(zhàn)略目標達成的有效管理工具和手段。

事中控制

魚骨圖分析法將成本分為十個大類

大板發(fā)電公司成本管控平臺從生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)、人資4個方面，構(gòu)建電廠成本指標庫，從成本指標庫的管理、指標庫維護兩個方面，實現(xiàn)對指標庫及規(guī)則的維護。在成本數(shù)據(jù)采集的基礎(chǔ)上，深入開展成本分析活動，利用先進的魚骨圖分析方法，摸清影響企業(yè)成本的具體因素，將公司成本劃分為燃料成本、財務(wù)費用、委托運行費、材料費、水費、稅費、修理費、職工薪酬、折舊費、其他費用等十個大類。

通過直觀深入的魚骨圖形式，對這些成本類型進行了全面的分析，找出成本背后的影響因素，并針對每項因素制定詳細的管控執(zhí)行措施，以任務(wù)督辦的形式下發(fā)，通過成本管控平臺實現(xiàn)具體的管控功能，確保成本管控工作高效執(zhí)行。

事后評估

數(shù)據(jù)對比找出成本變化影響因素

通過各個年度財務(wù)費用、供電煤耗、綜合標煤單價、灰渣處置費、修理費等指標的橫向分析和縱向?qū)Ρ龋页鲎儎臃茸畲蟮某杀绢愋停瑢φ急茸畲蟮某杀具M行重點管控。如燃料成本占比最大，則通過對燃料成本各項成本費用逐項進行分析，找出影響成本變化的主要影響因素，制定相應(yīng)的管控措施。為實現(xiàn)成本費用同比降低目標，使得各項目成本管控措施得到有效執(zhí)行，制定各項指標壓降費用目標值。

大板公司成本管控平臺

依托魚骨圖分析模型

構(gòu)建成本動因、

成本對象的管理體系

精細化地分析成本構(gòu)成

實時化地監(jiān)控成本變動

實現(xiàn)全員參與的成本管控

助力發(fā)電企業(yè)在競爭激烈的環(huán)境中

降本增效，穩(wěn)健發(fā)展