文/莫謹榕 岳瑞軒
受訪者供圖
“一年一小變，三年一大變。如今稅務審批流程大量減少，辦稅環(huán)節(jié)明顯簡化，讓我感受到廣東稅收營商環(huán)境的巨大進步。”近年來廣東納稅服務不斷升級優(yōu)化，讓外資企業(yè)樂金顯示（中國）有限公司經營管理總監(jiān)李泳錫印象深刻。
作為經濟稅收大省，截至今年10月底，廣東地區(qū)（不含深圳，下同）涉稅市場主體就高達673.2萬戶。數(shù)以百萬計的廣東企業(yè)，經營情況各不相同，涉稅需求更是復雜多樣。廣東如何破解稅收征管“人少戶多”的難題？實現(xiàn)企業(yè)辦稅繳費“零跑動”？做到稅收優(yōu)惠政策的“精準上門”？
廣東優(yōu)化稅收營商環(huán)境的答案，就在智慧稅務。今年3月，中辦、國辦印發(fā)的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》要求，全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造，加快推進智慧稅務建設。
在數(shù)字化、智能化賦能下，廣東稅務交出了營商環(huán)境的靚麗成績單：在稅務總局委托第三方組織開展的納稅人滿意度調查中，廣東排名連年提升，并在2021年全國稅務系統(tǒng)納稅人滿意度專項調查中，位居全國第二。在2020年全國營商環(huán)境評價中，廣州、佛山兩市“納稅”指標進入全國標桿。
展開全文以“網”集成，九成稅費全程網辦
“現(xiàn)在有了‘零跑動’的V—Tax系統(tǒng)，基本2小時就可以辦完一個月40筆左右的代扣代繳、合同備案、付匯備案等業(yè)務。”V-Tax遠程可視自助辦稅平臺的快速便捷讓李泳錫贊不絕口。
統(tǒng)一和簡化出口退稅申報操作流程，辦稅員只要一個系統(tǒng)就可以搞定退稅事項；新辦納稅人套餐式服務將“發(fā)票領用”“增值稅一般納稅人登記”等10個事項集成為“一件事”全流程網辦；71項移動高頻涉稅事項上線“粵商通”……如今，廣東稅務部門推動內外部涉稅數(shù)據匯聚聯(lián)通，越來越多的涉稅服務都融入到“一張網”中。
這張“網”還在不斷擴大。最近，稅務部門與銀行機構協(xié)同推進的“銀稅互聯(lián)”項目已升級至2.0版本，將申報納稅、社保費業(yè)務、證明辦理、信息查詢四大類41項稅費自助辦理事項嵌入到銀行智能柜員機內。國家稅務總局廣東省稅務局納稅服務處副處長肖戎說：“我們在實現(xiàn)稅費繳納、銀稅業(yè)務協(xié)同度提升上尋求突破，將納稅人日常高頻辦理的個人車船稅、二手房稅款清繳、契稅清繳、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老醫(yī)療保險清繳等業(yè)務納入新‘銀稅互聯(lián)’，更好地滿足納稅人的稅費辦理需求。”
納稅人繳費人“簡流程”“零跑動”的背后，是廣東稅務部門下足了“硬功夫”。“不斷壓縮辦稅繳費的次數(shù)和時間，要求我們時刻緊盯納稅人繳費人辦稅過程中的痛點、難點、堵點。”國家稅務總局廣東省稅務局第五稅務分局局長陳維明告訴記者，廣東稅務部門一方面持續(xù)優(yōu)化業(yè)務流程，簡并申報表單，另一方面優(yōu)化電子稅務局系統(tǒng)功能，提升辦稅繳費便利度，同時依托大數(shù)據及部門間數(shù)據共享，用“網路”代替“馬路”，力求打造出優(yōu)化稅收營商環(huán)境的“廣東樣本”。
僅做到簡并申報表單這一業(yè)務，都并非易事。陳維明表示：“每個稅種都是根據該稅種的稅制特點設計，有不同的表單、特點以及申報期限，如何將各個稅種梳理整合、有機統(tǒng)一，還要實現(xiàn)數(shù)據預填、同時申報等功能減輕填報負擔，對我們是一大挑戰(zhàn)。”
對此，廣東稅務部門結合大數(shù)據統(tǒng)計分析和部門共享數(shù)據，實現(xiàn)已有數(shù)據自動預填、稅額自動計算、數(shù)據關聯(lián)比對、申報異常提示等功能，為納稅人實現(xiàn)智能申報服務，支持不同納稅期限的稅種合并申報，實現(xiàn)多稅種“一張報表、一次申報、一次繳款、一張憑證”。
現(xiàn)在，90%以上稅費事項可以全程網上辦。截至今年11月底，共有5.48億人次登錄使用電子稅務局，比去年增長37.04%，全省各渠道共發(fā)生申報、繳款、發(fā)票、申請類事項等業(yè)務1.82億筆。其中電子稅務局渠道辦理1.68億筆，占比92.7%，網報率更是達到了99.18%，“非接觸式”辦稅繳費已成為廣東新渠道、新常態(tài)。
以“數(shù)”賦能，稅收優(yōu)惠“精準上門”
今年3月，國家明確制造業(yè)企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例由原來的75%上調到100%。10月份，優(yōu)惠政策再加碼，企業(yè)在預繳申報第三季度企業(yè)所得稅時，就可以提前享受今年前三季度研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠。
上述政策出臺后，廣東匯博機器人技術有限公司（以下簡稱“匯博機器人”）財務人員陶睿第一時間收到了稅務部門的精準推送。“我們企業(yè)對稅務政策掌握沒有那么及時，但稅務部門通過大數(shù)據‘找到’我們，讓我們及時享受了減稅‘大禮包’。”今年前三季度，匯博機器人共享受研發(fā)費用加計扣除772.57萬元，在雙重優(yōu)惠加碼下，企業(yè)有更多資金投入生產經營。
匯博機器人這份及時送達的“大禮包”，就來自稅務部門對企業(yè)稅收數(shù)據的深度分析和運用。陳維明告訴記者：“在做好分行業(yè)、分稅費種精準推送政策提醒的同時，還定期排查應享未享、錯誤享受政策風險，動態(tài)跟蹤分析納稅人政策享受情況，更好釋放政策效應，減輕市場主體負擔。”
稅收大數(shù)據是建設智慧稅務不可或缺的重要支撐，通過對數(shù)據資源的深挖細掘、智能分析和融合共享，以“數(shù)”賦能，將有助于提升稅收治理現(xiàn)代化水平。
在廣東，就有這樣一支稅收大數(shù)據“隊伍”，他們將稅收大數(shù)據更加廣泛地運用到經濟稅收分析、納稅服務、監(jiān)管執(zhí)法等綜合領域，摘下累累碩果——率先實現(xiàn)“全省一個電子稅務局”，首創(chuàng)對外付匯涉稅業(yè)務的一站式平臺“國際匯稅通”，打造首個基于微信小程序的省級移動辦稅平臺“粵稅通”，建設區(qū)塊鏈電子發(fā)票平臺并成功在廣州試點落地……
以“融”促通，跨境辦稅鏈條全通
憑借一張在橫琴開具錄有企業(yè)納稅情況的數(shù)據資產憑證，橫琴澳資企業(yè)維思港機器人科技有限公司就成功從一家澳門商業(yè)銀行獲批了一筆100萬元的信用貸款。這份關鍵的數(shù)據資產憑證從申請到生成到流轉，均在網上完成。
這是廣東省公共數(shù)據資產憑證試點在稅務領域的創(chuàng)新應用——“跨境稅融通”。在橫琴注冊的澳資企業(yè)可申請一張記載納稅情況的數(shù)據資產憑證，澳門的商業(yè)銀行通過查驗這張憑證和相關授信資料，就可為企業(yè)辦理信用貸款額度審核、貸款利率核定等業(yè)務。
打造與港澳規(guī)則銜接、機制對接的營商環(huán)境，是國家賦予橫琴的重要使命。從2020年5月跨境人民幣全程電子繳稅首試成功，到2021年4月首創(chuàng)跨境人民幣全程電子繳社保費，再到2021年11月首筆“跨境稅融通”落地，橫琴跨境辦稅“一通百通”。為探索與澳門規(guī)則制度機制的聯(lián)通貫通融通，橫琴以互聯(lián)網、智能化、數(shù)字化的科技“利器”為支撐，推動跨境稅收服務取得創(chuàng)新成效。
“我們工作中挑戰(zhàn)來自兩個方面。”橫琴粵澳深度合作區(qū)稅務局稅源管理三科科長鄧嘉驥告訴記者，一是打通港澳居民的身份證和通行證的關聯(lián)關系，二是培養(yǎng)港澳居民線上辦稅的習慣。
比如，港澳居民網上辦稅是使用港澳通行證進行實名認證，而簽訂購房合同則是使用港澳居民身份證，這兩個證件類型、號碼都不相同。過去，港澳人士要在珠海市內購買一手房辦理涉稅業(yè)務時，系統(tǒng)無法自動識別匹配，納稅人得提供家庭證明到前臺辦理。
為解決這一難題，稅務部門集中力量攻關，對一手房交易系統(tǒng)的功能進行優(yōu)化升級，成功實現(xiàn)港澳通行證和港澳居民身份證信息匹配。從2021年3月起，港澳人士購買一手房全程線上自助繳稅，通過“粵稅通”小程序“動動手指”就能掌上辦稅。
如今，多項跨境辦稅的“橫琴經驗”向全省推廣，廣東逐步打通粵港澳三地跨境辦稅的順暢通道。推出“港澳臺青年創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)辦稅套餐”，廣東省電子稅務局為港澳臺納稅人提供“一站式集成服務”。實現(xiàn)跨境人民幣全程電子繳稅，突破傳統(tǒng)境外繳稅必須在境內開設銀行賬戶或進行跨境匯款的限制。積極推動港澳臺居民“無差別便利辦稅（費）”，推出“境外實名認證”“雙創(chuàng)套餐服務”“社保同參同保”等稅費服務新模式……廣東正向市場化、法治化、國際化的稅收營商環(huán)境高地不斷奮進。