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1月7日晚間，上市還不到5個(gè)月的超越科技(301049)披露了2021年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告。

去年8月公司在上市報(bào)告書(shū)中預(yù)計(jì)2021年可實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)1.56億元至1.81億元，同比增長(zhǎng)10.64%至27.63%，現(xiàn)下修為預(yù)盈8000萬(wàn)元—1億元，比上年同期下降29.37%-43.49%，這無(wú)疑成為上市后業(yè)績(jī)變臉的最新案例。

超越科技稱變動(dòng)原因主要有兩點(diǎn)。首先，受生產(chǎn)線調(diào)試工作進(jìn)程影響，對(duì)拆解業(yè)務(wù)收入影響約1200萬(wàn)元。其次，前期業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)的年度危險(xiǎn)處置業(yè)務(wù)與實(shí)際經(jīng)營(yíng)存在差異，影響相關(guān)收入合計(jì)金額約7000萬(wàn)元。

從二級(jí)市場(chǎng)看，去年8月24日，超越科技在創(chuàng)業(yè)板掛牌上市，當(dāng)時(shí)發(fā)行價(jià)為19.34元每股，上市當(dāng)天，公司股價(jià)最高觸及49元，此后，超越科技股價(jià)一路震蕩下滑，并在11月初觸及29.7元的歷史低價(jià)。近兩個(gè)月，股價(jià)有所反彈最新收?qǐng)?bào)34.4元每股。

上市不足5個(gè)月業(yè)績(jī)變臉

1月7日晚間，超越科技發(fā)布2021年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告，修正后預(yù)盈8000萬(wàn)元—1億元，比上年同期下降29.37%-43.49%。

值得注意的是，超越科技在創(chuàng)業(yè)板上市還不到5個(gè)月，而該修正公告的發(fā)布也意味著該公司業(yè)績(jī)即將變臉。

超越科技曾在去年8月的上市公告書(shū)中披露，預(yù)計(jì)2021年1-12月可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3.7億元至4.2億元，同比增長(zhǎng)21.12%至38.82%；歸母凈利潤(rùn)1.56億元至1.8億元，同比增長(zhǎng)10.64%至27.63%；扣非凈利潤(rùn)區(qū)間為1.42億元至1.63億元，同比增長(zhǎng)7.61%至23.71%。

談及本次業(yè)績(jī)修正原因，超越科技總結(jié)了兩大方面。第一，本年度對(duì)家電拆解生產(chǎn)線進(jìn)行全面升級(jí)改造，受生產(chǎn)線調(diào)試工作進(jìn)程影響，拆解生產(chǎn)線投入運(yùn)行延期，對(duì)拆解業(yè)務(wù)收入影響約1200萬(wàn)元。同時(shí)四季度受大宗商品價(jià)格上漲影響，市場(chǎng)電子廢物供貨量及價(jià)格受到較大影響，拆解量未及預(yù)期。截止目前家電拆解生產(chǎn)線已進(jìn)入正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀態(tài)，達(dá)到預(yù)期技改目標(biāo)。

第二，前期業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)的年度危險(xiǎn)處置業(yè)務(wù)與實(shí)際經(jīng)營(yíng)存在差異。首先，因客戶內(nèi)部審批流程臨時(shí)調(diào)整導(dǎo)致原實(shí)施進(jìn)程終止；其次，受市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)影響危廢業(yè)務(wù)處置價(jià)格略有下降，同時(shí)存在部分應(yīng)急類處置業(yè)務(wù)未能實(shí)現(xiàn)，導(dǎo)致危廢處置業(yè)務(wù)不及預(yù)期，上述因素對(duì)危廢處置業(yè)務(wù)收入合計(jì)影響金額約7000萬(wàn)元。

實(shí)際上，超越科技對(duì)2021年全年的業(yè)績(jī)預(yù)估下修此前或許已有征兆。去年10月25日，超越科技發(fā)布2021年三季度報(bào)告，公告顯示，前三季度，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.68億元，同比減少21.68%，歸母凈利潤(rùn)7113萬(wàn)元，同比減少29.2%，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑明顯。

動(dòng)作頻頻引來(lái)監(jiān)管關(guān)注

超越科技于2021年8月24日在深交所創(chuàng)業(yè)板上市。公司目前階段主要提供的服務(wù)為工業(yè)危險(xiǎn)廢物和醫(yī)療廢物處置服務(wù)以及廢棄電器電子產(chǎn)品拆解服務(wù)，主要生產(chǎn)的產(chǎn)品為部分工業(yè)危險(xiǎn)廢物資源化利用產(chǎn)品和廢棄電器電子產(chǎn)品拆解產(chǎn)物。

上市還不到一個(gè)月，超越科技就拋出了自籌資金近10億元，擬投資建設(shè)兩大回收項(xiàng)目的計(jì)劃。

去年9月16日晚間，超越科技發(fā)布公告，公司擬在安徽省滁州市南譙區(qū)沙河鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū)投資建設(shè)6萬(wàn)噸/年廢舊鋰電池回收利用項(xiàng)目，項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投資4億元，項(xiàng)目擬從2021年9月開(kāi)始啟動(dòng)，計(jì)劃于2023年7月一期竣工，二期2024年8月建設(shè)完成。項(xiàng)目建成后達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)收入預(yù)計(jì)約為10.87億元，凈利潤(rùn)1.14億元。

其次，超越科技擬在安徽省滁州市南譙區(qū)沙河鎮(zhèn)工業(yè)園投資建設(shè)年回收拆解及綜合利用8.8萬(wàn)輛報(bào)廢機(jī)動(dòng)車、1.2萬(wàn)輛報(bào)廢電動(dòng)汽車和20萬(wàn)輛報(bào)廢摩托車/電動(dòng)單車的項(xiàng)目，該項(xiàng)目擬從2021年底開(kāi)始啟動(dòng)，計(jì)劃于2023年6月一期竣工，二期2024年建設(shè)完成。項(xiàng)目建成后達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)收入預(yù)計(jì)約為7.51億元，凈利潤(rùn)1.4億元。

不過(guò)，在彼時(shí)的公告中，超越科技直言項(xiàng)目短期內(nèi)不會(huì)對(duì)公司業(yè)績(jī)產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響，上述兩個(gè)項(xiàng)目的總投資合計(jì)9.9億元，而且2021年內(nèi)均將啟動(dòng)建設(shè)，建設(shè)資金均自籌解決。

此事也引起了監(jiān)管部門的高度關(guān)注。深交所9月17日發(fā)函問(wèn)及，請(qǐng)結(jié)合項(xiàng)目的資金支出安排、公司賬面貨幣資金、自籌資金的具體方式等詳細(xì)說(shuō)明投資建設(shè)上述項(xiàng)目的可行性，是否存在因資金籌措不足導(dǎo)致上述項(xiàng)目建設(shè)延期或取消的風(fēng)險(xiǎn)。

另一方面，根據(jù)超越科技首發(fā)募集資金的情況，募投項(xiàng)目所需資金總額為9.86億元，實(shí)際募集資金凈額為3.86億元，資金缺口將通過(guò)公司自籌資金或銀行貸款予以解決。

對(duì)此，深交所要求，結(jié)合公司可用銀行授信額度及上述大額投資計(jì)劃，說(shuō)明募投項(xiàng)目是否存在資金不足而延期或取消的風(fēng)險(xiǎn)，公司擬采取的應(yīng)對(duì)措施及其可行性。

超越科技在此后回復(fù)稱，公司現(xiàn)有項(xiàng)目的總投資規(guī)模較大，遠(yuǎn)高于目前公司賬面資金水平，公司如采取通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款等間接方式融資，則存在不能按期融入項(xiàng)目所需資金的風(fēng)險(xiǎn)；公司如采取發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債等直接融資方式，則可能存在發(fā)行失敗或募集資金不足的風(fēng)險(xiǎn)，從而可能出現(xiàn)項(xiàng)目投入所需資金無(wú)法按期到位，進(jìn)而導(dǎo)致募投項(xiàng)目投資建設(shè)延期。

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