為促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和高質(zhì)量發(fā)展，更好發(fā)揮保險(xiǎn)保障基金的積極作用，維護(hù)保單持有人合法權(quán)益，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)對(duì)2008年頒布施行的《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》進(jìn)行了修訂，形成了《保險(xiǎn)保障基金管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》），向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

《管理辦法》共7章40條，分別為總則、保險(xiǎn)保障基金公司、保險(xiǎn)保障基金的籌集、保險(xiǎn)保障基金的使用、管理和監(jiān)督、法律責(zé)任和附則。修改的主要內(nèi)容包括：將固定費(fèi)率調(diào)整為基準(zhǔn)費(fèi)率加風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率、建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)保障基金之間的融通機(jī)制、強(qiáng)化對(duì)違反辦法規(guī)定的法律責(zé)任等內(nèi)容。

保險(xiǎn)保障基金公司和保險(xiǎn)保障基金各自獨(dú)立核算

設(shè)立國(guó)有獨(dú)資的中國(guó)保險(xiǎn)保障基金有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱保險(xiǎn)保障基金公司），依法負(fù)責(zé)保險(xiǎn)保障基金的籌集、管理和使用。

保險(xiǎn)保障基金公司依法獨(dú)立運(yùn)作，其董事會(huì)對(duì)保險(xiǎn)保障基金的合法使用以及安全負(fù)責(zé)。保險(xiǎn)保障基金公司依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，依法運(yùn)營(yíng)，獨(dú)立核算。保險(xiǎn)保障基金公司和保險(xiǎn)保障基金應(yīng)各自作為獨(dú)立會(huì)計(jì)主體進(jìn)行核算，嚴(yán)格分離。

保險(xiǎn)保障基金公司依法從事下列業(yè)務(wù)：

（一）籌集、管理、運(yùn)作保險(xiǎn)保障基金；

（二）監(jiān)測(cè)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)可能危及保單持有人和保險(xiǎn)行業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，向國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出監(jiān)管處置建議；

（三）根據(jù)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)授權(quán)，參與對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)處置工作；

（四）對(duì)保單持有人、保單受讓公司等個(gè)人和機(jī)構(gòu)提供救助；

（五）在保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)等情形下，參與保險(xiǎn)公司的清算工作；

（六）管理和處分受償資產(chǎn)；

（七）國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

費(fèi)率調(diào)整為基準(zhǔn)費(fèi)率+風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率

保險(xiǎn)保障基金的來(lái)源包括：

（一）境內(nèi)保險(xiǎn)公司依法繳納的保險(xiǎn)保障基金；（二）保險(xiǎn)保障基金公司依法從被撤銷或破產(chǎn)保險(xiǎn)公司清算財(cái)產(chǎn)中獲得的受償收入；（三）捐贈(zèng)；（四）上述資金的投資收益；

（五）其他合法收入。

值得注意的是，此次修改將固定費(fèi)率調(diào)整為基準(zhǔn)費(fèi)率加風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率：保險(xiǎn)保障基金費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成。繳納保險(xiǎn)保障基金的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入保險(xiǎn)保障基金救助范圍。基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率的確定和調(diào)整，報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)、足額將保險(xiǎn)保障基金繳納到保險(xiǎn)保障基金公司的專門(mén)賬戶。有下列情形之一的，可以暫停繳納：

（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障基金余額達(dá)到行業(yè)總資產(chǎn)6%的；

（二）人身保險(xiǎn)保障基金余額達(dá)到行業(yè)總資產(chǎn)1%的。

保險(xiǎn)保障基金公司應(yīng)當(dāng)對(duì)每一保險(xiǎn)公司繳納的保險(xiǎn)保障基金及其變動(dòng)情況進(jìn)行單獨(dú)核算。

保險(xiǎn)保障基金余額，是指行業(yè)累計(jì)繳納的保險(xiǎn)保障基金金額加上投資收益，扣除各項(xiàng)費(fèi)用支出和使用額以后的金額。

保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)保障基金余額，是指該公司累計(jì)繳納的保險(xiǎn)保障基金金額加上分?jǐn)偟耐顿Y收益，扣除各項(xiàng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用支出和使用額以后的金額。

財(cái)產(chǎn)與人身保險(xiǎn)保障基金之間可相互拆借

《管理辦法》規(guī)定，有下列情形之一的，可以動(dòng)用保險(xiǎn)保障基金：

（一）保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)，其清算財(cái)產(chǎn)不足以償付保單利益的；

（二）國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)經(jīng)商有關(guān)部門(mén)認(rèn)定，保險(xiǎn)公司存在重大風(fēng)險(xiǎn)，可能嚴(yán)重危害社會(huì)公共利益和金融穩(wěn)定的；

（三）國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他情形。

保險(xiǎn)公司在獲得保險(xiǎn)保障基金支持期限內(nèi)，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)視情對(duì)其采取限制高管薪酬、不得向股東分紅、限制股東權(quán)利和管理層經(jīng)營(yíng)權(quán)限等必要監(jiān)管措施。

保險(xiǎn)保障基金公司應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障基金和人身保險(xiǎn)保障基金分賬管理、分別使用。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障基金僅用于向財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的保單持有人提供救助，以及在根據(jù)本辦法認(rèn)定存在重大風(fēng)險(xiǎn)的情形下，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。

人身保險(xiǎn)保障基金僅用于向人身保險(xiǎn)公司的保單持有人和接受人身保險(xiǎn)合同的保單受讓公司提供救助，以及在根據(jù)本辦法認(rèn)定存在重大風(fēng)險(xiǎn)的情形下，對(duì)人身保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障基金和人身保險(xiǎn)保障基金之間可相互拆借，拆借利率參考一年期專項(xiàng)再貸款利率確定。

保險(xiǎn)公司破產(chǎn)后保險(xiǎn)保障基金可提供救助

保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)，其清算財(cái)產(chǎn)不足以償付保單利益的，保險(xiǎn)保障基金按照下列規(guī)則對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、短期健康保險(xiǎn)、短期意外傷害保險(xiǎn)的保單持有人提供救助：

（一）保單持有人的保單利益在人民幣5萬(wàn)元以內(nèi)的部分，保險(xiǎn)保障基金予以全額救助；

（二）保單持有人為個(gè)人的，對(duì)其保單利益超過(guò)人民幣5萬(wàn)元的部分，保險(xiǎn)保障基金的救助金額為超過(guò)部分金額的90%；保單持有人為機(jī)構(gòu)的，對(duì)其保單利益超過(guò)人民幣5萬(wàn)元的部分，保險(xiǎn)保障基金的救助金額為超過(guò)部分金額的80%。

辦法所稱保單利益是指解除保險(xiǎn)合同時(shí)，保單持有人有權(quán)請(qǐng)求保險(xiǎn)人退還的保險(xiǎn)費(fèi)、現(xiàn)金價(jià)值；保險(xiǎn)事故發(fā)生或達(dá)到保險(xiǎn)合同約定的條件時(shí)，被保險(xiǎn)人、受益人有權(quán)請(qǐng)求保險(xiǎn)人賠償或者給付的保險(xiǎn)金。

經(jīng)營(yíng)有人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)的，其持有的人壽保險(xiǎn)合同、長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)合同、長(zhǎng)期意外傷害保險(xiǎn)合同和年金保險(xiǎn)合同，必須依法轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營(yíng)有相應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司；不能同其他保險(xiǎn)公司達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定經(jīng)營(yíng)有相應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司或特定機(jī)構(gòu)接收。

被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)的保險(xiǎn)公司的清算資產(chǎn)不足以償付人壽保險(xiǎn)合同、長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)合同、長(zhǎng)期意外傷害保險(xiǎn)合同和年金保險(xiǎn)合同保單利益的，保險(xiǎn)保障基金可以按照下列規(guī)則向保單受讓公司提供救助：

（一）保單持有人為個(gè)人的，救助金額以轉(zhuǎn)讓后保單利益不超過(guò)轉(zhuǎn)讓前保單利益的90％為限；

（二）保單持有人為機(jī)構(gòu)的，救助金額以轉(zhuǎn)讓后保單利益不超過(guò)轉(zhuǎn)讓前保單利益的80％為限。

（三）涉及萬(wàn)能保險(xiǎn)和投資連接保險(xiǎn)的，另行規(guī)定。

保險(xiǎn)保障基金依照前款規(guī)定向保單受讓公司提供救助的，救助金額應(yīng)以保護(hù)中小保單持有人權(quán)益以維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)穩(wěn)定，并根據(jù)保險(xiǎn)保障基金資金狀況為原則確定。

保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)，保險(xiǎn)保障基金對(duì)保單持有人或者保單受讓公司予以救助的，按照下列順序從保險(xiǎn)保障基金中扣減：

（一）被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)的保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金余額；

（二）其他保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金余額。

其他保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金余額的扣減金額，按照各保險(xiǎn)公司上一年度市場(chǎng)份額計(jì)算。

保險(xiǎn)保障基金公司救助保單持有人保單利益后，即在償付金范圍內(nèi)取得該保單持有人對(duì)保險(xiǎn)公司等同于賠償或者給付保險(xiǎn)金清償順序的債權(quán)。

保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)的，在撤銷決定作出后或者在破產(chǎn)申請(qǐng)依法向人民法院提出前，保單持有人可以與保險(xiǎn)保障基金公司簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，保險(xiǎn)保障基金公司以保險(xiǎn)保障基金向其支付救助款，并獲得保單持有人對(duì)保險(xiǎn)公司的債權(quán)。

清算結(jié)束后，保險(xiǎn)保障基金獲得的清償金額多于支付的救助款的，保險(xiǎn)保障基金應(yīng)當(dāng)將差額部分返還給保單持有人。

加大違規(guī)行為處罰力度

保險(xiǎn)公司違反《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》規(guī)定，未按照本辦法規(guī)定及時(shí)繳納保險(xiǎn)保障基金的，由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司和負(fù)有直接責(zé)任的高級(jí)管理人員、直接責(zé)任人員依法進(jìn)行處罰。

保險(xiǎn)保障基金公司可對(duì)未按本辦法規(guī)定及時(shí)繳納保險(xiǎn)保障基金的保險(xiǎn)公司及人員進(jìn)行公示，同時(shí)可對(duì)未繳納基金部分，按日加收0.05%的滯納金。

當(dāng)保險(xiǎn)公司被處置并使用保險(xiǎn)保障基金時(shí)，保險(xiǎn)公司股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及相關(guān)管理人員對(duì)保險(xiǎn)保障基金公司負(fù)有報(bào)告、說(shuō)明、配合有關(guān)工作以及按照要求妥善保管和移交有關(guān)材料的義務(wù)，如上述人員未按照前述規(guī)定履行義務(wù)的，由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行處罰。

保險(xiǎn)保障基金公司董事、高級(jí)管理人員以及其他工作人員，違反法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定運(yùn)用保險(xiǎn)保障基金，或者以侵吞、竊取、騙取等手段非法占有保險(xiǎn)保障基金，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

責(zé)編：戰(zhàn)術(shù)恒