為促進保險業穩健經營和高質量發展，更好發揮保險保障基金的積極作用，維護保單持有人合法權益，中國銀保監會對2008年頒布施行的《保險保障基金管理辦法》進行了修訂，形成了《保險保障基金管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《管理辦法》），向社會公開征求意見。

《管理辦法》共7章40條，分別為總則、保險保障基金公司、保險保障基金的籌集、保險保障基金的使用、管理和監督、法律責任和附則。修改的主要內容包括：將固定費率調整為基準費率加風險差別費率、建立財產保險與人身保險保障基金之間的融通機制、強化對違反辦法規定的法律責任等內容。

保險保障基金公司和保險保障基金各自獨立核算

設立國有獨資的中國保險保障基金有限責任公司（以下簡稱保險保障基金公司），依法負責保險保障基金的籌集、管理和使用。

保險保障基金公司依法獨立運作，其董事會對保險保障基金的合法使用以及安全負責。保險保障基金公司依法建立健全公司治理結構、內部控制制度和風險管理制度，依法運營，獨立核算。保險保障基金公司和保險保障基金應各自作為獨立會計主體進行核算，嚴格分離。

保險保障基金公司依法從事下列業務：

（一）籌集、管理、運作保險保障基金；

（二）監測保險業風險，發現保險公司經營管理中出現可能危及保單持有人和保險行業的重大風險時，向國務院保險監督管理機構提出監管處置建議；

（三）根據國務院保險監督管理機構授權，參與對保險業的風險處置工作；

（四）對保單持有人、保單受讓公司等個人和機構提供救助；

（五）在保險公司被依法撤銷或者依法實施破產等情形下，參與保險公司的清算工作；

（六）管理和處分受償資產；

（七）國務院批準的其他業務。

費率調整為基準費率+風險差別費率

保險保障基金的來源包括：

（一）境內保險公司依法繳納的保險保障基金；（二）保險保障基金公司依法從被撤銷或破產保險公司清算財產中獲得的受償收入；（三）捐贈；（四）上述資金的投資收益；

（五）其他合法收入。

值得注意的是，此次修改將固定費率調整為基準費率加風險差別費率：保險保障基金費率由基準費率和風險差別費率構成。繳納保險保障基金的保險業務納入保險保障基金救助范圍。基準費率和風險差別費率的確定和調整，報經國務院批準后執行。

保險公司應當及時、足額將保險保障基金繳納到保險保障基金公司的專門賬戶。有下列情形之一的，可以暫停繳納：

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（一）財產保險保障基金余額達到行業總資產6%的；

（二）人身保險保障基金余額達到行業總資產1%的。

保險保障基金公司應當對每一保險公司繳納的保險保障基金及其變動情況進行單獨核算。

保險保障基金余額，是指行業累計繳納的保險保障基金金額加上投資收益，扣除各項費用支出和使用額以后的金額。

保險公司的保險保障基金余額，是指該公司累計繳納的保險保障基金金額加上分攤的投資收益，扣除各項分攤的費用支出和使用額以后的金額。

財產與人身保險保障基金之間可相互拆借

《管理辦法》規定，有下列情形之一的，可以動用保險保障基金：

（一）保險公司被依法撤銷或者依法實施破產，其清算財產不足以償付保單利益的；

（二）國務院保險監督管理機構經商有關部門認定，保險公司存在重大風險，可能嚴重危害社會公共利益和金融穩定的；

（三）國務院批準的其他情形。

保險公司在獲得保險保障基金支持期限內，國務院保險監督管理機構視情對其采取限制高管薪酬、不得向股東分紅、限制股東權利和管理層經營權限等必要監管措施。

保險保障基金公司應當對財產保險保障基金和人身保險保障基金分賬管理、分別使用。

財產保險保障基金僅用于向財產保險公司的保單持有人提供救助，以及在根據本辦法認定存在重大風險的情形下，對財產保險公司進行風險處置。

人身保險保障基金僅用于向人身保險公司的保單持有人和接受人身保險合同的保單受讓公司提供救助，以及在根據本辦法認定存在重大風險的情形下，對人身保險公司進行風險處置。

財產保險保障基金和人身保險保障基金之間可相互拆借，拆借利率參考一年期專項再貸款利率確定。

保險公司破產后保險保障基金可提供救助

保險公司被依法撤銷或者依法實施破產，其清算財產不足以償付保單利益的，保險保障基金按照下列規則對財產保險、短期健康保險、短期意外傷害保險的保單持有人提供救助：

（一）保單持有人的保單利益在人民幣5萬元以內的部分，保險保障基金予以全額救助；

（二）保單持有人為個人的，對其保單利益超過人民幣5萬元的部分，保險保障基金的救助金額為超過部分金額的90%；保單持有人為機構的，對其保單利益超過人民幣5萬元的部分，保險保障基金的救助金額為超過部分金額的80%。

辦法所稱保單利益是指解除保險合同時，保單持有人有權請求保險人退還的保險費、現金價值；保險事故發生或達到保險合同約定的條件時，被保險人、受益人有權請求保險人賠償或者給付的保險金。

經營有人身保險業務的保險公司被依法撤銷或者依法實施破產的，其持有的人壽保險合同、長期健康保險合同、長期意外傷害保險合同和年金保險合同，必須依法轉讓給其他經營有相應保險業務的保險公司；不能同其他保險公司達成轉讓協議的，由國務院保險監督管理機構指定經營有相應保險業務的保險公司或特定機構接收。

被依法撤銷或者依法實施破產的保險公司的清算資產不足以償付人壽保險合同、長期健康保險合同、長期意外傷害保險合同和年金保險合同保單利益的，保險保障基金可以按照下列規則向保單受讓公司提供救助：

（一）保單持有人為個人的，救助金額以轉讓后保單利益不超過轉讓前保單利益的90％為限；

（二）保單持有人為機構的，救助金額以轉讓后保單利益不超過轉讓前保單利益的80％為限。

（三）涉及萬能保險和投資連接保險的，另行規定。

保險保障基金依照前款規定向保單受讓公司提供救助的，救助金額應以保護中小保單持有人權益以維護保險市場穩定，并根據保險保障基金資金狀況為原則確定。

保險公司被依法撤銷或者依法實施破產，保險保障基金對保單持有人或者保單受讓公司予以救助的，按照下列順序從保險保障基金中扣減：

（一）被依法撤銷或者依法實施破產的保險公司保險保障基金余額；

（二）其他保險公司保險保障基金余額。

其他保險公司保險保障基金余額的扣減金額，按照各保險公司上一年度市場份額計算。

保險保障基金公司救助保單持有人保單利益后，即在償付金范圍內取得該保單持有人對保險公司等同于賠償或者給付保險金清償順序的債權。

保險公司被依法撤銷或者依法實施破產的，在撤銷決定作出后或者在破產申請依法向人民法院提出前，保單持有人可以與保險保障基金公司簽訂債權轉讓協議，保險保障基金公司以保險保障基金向其支付救助款，并獲得保單持有人對保險公司的債權。

清算結束后，保險保障基金獲得的清償金額多于支付的救助款的，保險保障基金應當將差額部分返還給保單持有人。

加大違規行為處罰力度

保險公司違反《中華人民共和國保險法》規定，未按照本辦法規定及時繳納保險保障基金的，由國務院保險監督管理機構對保險公司和負有直接責任的高級管理人員、直接責任人員依法進行處罰。

保險保障基金公司可對未按本辦法規定及時繳納保險保障基金的保險公司及人員進行公示，同時可對未繳納基金部分，按日加收0.05%的滯納金。

當保險公司被處置并使用保險保障基金時，保險公司股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員及相關管理人員對保險保障基金公司負有報告、說明、配合有關工作以及按照要求妥善保管和移交有關材料的義務，如上述人員未按照前述規定履行義務的，由國務院保險監督管理機構依法進行處罰。

保險保障基金公司董事、高級管理人員以及其他工作人員，違反法律、行政法規和本辦法規定運用保險保障基金，或者以侵吞、竊取、騙取等手段非法占有保險保障基金，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

責編：戰術恒